2026 연말정산 완벽 가이드 💰
자녀공제·혼인공제까지 추가! 절세 포인트 한눈에 정리
2026년 연말정산(2025년 귀속)은 세액공제 확대의 해입니다.
올해부터 신설된 혼인 세액공제와 강화된 자녀 세액공제를 꼭 확인하세요.
세액공제란? 🔍
세액공제는 계산된 세금(산출세액)에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식으로, 세금을 매긴 후 납부해야 할 금액을 줄여주는 제도입니다. 소득 수준에 관계없이 동일한 절세 효과를 볼 수 있습니다.
소득공제와 세액공제의 차이
1️⃣ 소득공제
세금을 매기는 기준이 되는 ‘소득’을 줄여주는 방식입니다.
예: 인적공제, 신용카드 사용액 등
고소득자일수록 절세 효과가 큽니다.
2️⃣ 세액공제
산출세액(계산된 세금)에서 직접 차감하는 방식입니다.
예: 연금저축, 월세, 보험료, 자녀 세액공제 등
소득에 관계없이 절세 효과가 일정합니다.
2026년 주요 세액공제 항목 💡
2026년(2025년 귀속) 연말정산에서는 자녀 세액공제 확대와 혼인 세액공제 신설이 가장 큰 변화입니다.
1️⃣ 자녀 세액공제
1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 인당 40만 원 공제
📄 필요서류: 주민등록등본
2️⃣ 혼인 세액공제 (신설)
생애 1회, 혼인신고 시 50~100만 원 공제
📄 필요서류: 혼인관계증명서
3️⃣ 연금저축 / IRP
연간 납입액 900만 원 한도, 12~15% 공제율
📄 필요서류: 연금납입증명서
4️⃣ 월세 세액공제
연 1,000만 원 한도, 15~17% 공제율
📄 필요서류: 임대차계약서, 월세이체내역, 등본
5️⃣ 보장성 보험
연 100만 원 한도, 12% 공제율
📄 필요서류: 보험료 납입증명서
세액공제 받는 절차 🧾
1️⃣ 자료 조회
2026년 1월 중순, 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스’에서 공제자료 조회
2️⃣ 누락 자료 확인
안경·교복·월세 등 간소화 미제공 항목은 직접 영수증 발급 필요
3️⃣ 공제신고서 작성 및 제출
홈택스 ‘편리한 연말정산’ 이용 또는 서류 출력 후 회사에 제출
4️⃣ 환급/징수
결과에 따라 2~3월 급여에서 환급금 반영 또는 추가 징수
💡 세액공제 Q&A
Q1. 자녀가 대학생인데 세액공제 가능한가요?
네. 만 20세 이하 자녀는 세액공제 대상이며, 대학 등록금은 교육비 공제로 별도 적용됩니다.
Q2. 월세 공제는 세대주만 가능한가요?
아닙니다. 독립생계가 인정되면 세대원이더라도 공제 가능합니다.
Q3. 혼인 세액공제는 부부 모두 받을 수 있나요?
아니요. 생애 1회, 부부 중 한 명만 공제받을 수 있습니다.
정리 💬
세액공제는 세금을 직접 줄여주는 가장 강력한 절세 수단입니다.
2026년에는 자녀·혼인공제 등 새 항목이 생긴 만큼,
해당되는 공제는 반드시 챙기세요.
